TÜRKİYE MADEN İŞÇİLERİ SENDİKASI MALİ DENETİME AİT NOTLAR
TÜRKİYE MADEN İŞÇİLERİ SENDİKASI
(MADEN-İŞ SENDİKASI)
MALİ DENETİME AİT NOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1: SENDİKANIN FAALİYET KONUSU VE ORGANİZASYONU
Türkiye Maden İşçileri Sendikası (Maden-İş Sendikası), Türkiye İşçi Sendikaları Konfederasyonu (Türk-İş) bünyesinde, Strazburg Cad. No:7 Sıhhiye, Ankara merkez adresinde, maden işkollarında işçi sendikacılığı faaliyetinde bulunmaktadır. Sendikanın ayrıca Ankara, Kütahya, Sivas, Amasya, Manisa, Kahramanmaraş, Eskişehir, Konya, Balıkesir, Muğla ve Mardin'de şubeleri bulunmaktadır. Sendika'nın ayrıca misafirhane ve dinlenme tesislerine ilişkin olarak merkezi Ankara'da bulunan bir iktisadi işletmesi ve bu işletmenin şubesi durumunda İzmir'de Eğitim ve Dinlenme tesisi mevcuttur.
Maden İş Sendikası İktisadi İşletmesi'nin vergi mükellefiyeti mevcut olup, Ankara Yahya Galip Vergi Dairesinin 879 066 6777 vergi kimlik numaralı mükellefidir.
Müşavirliğimiz ile Maden-İş Sendikası arasında düzenlenmiş olan 22.01.2019 tarihli sözleşmeye dayanılarak; Sendikanın 1 Ocak – 31 Aralık 2021 dönemi gelir ve giderlerine ilişkin mali denetimi, 26.11.2013 tarih ve 28833 sayılı Resmî Gazetede yayımlanan Sendika ve Konfederasyonların Denetim Esasları Ve Tutacakları Defterler İle Toplu İş Sözleşmesi Sicili Hakkında Yönetmelik'te belirlenen kapsam ve esaslar dahilinde gerçekleştirilmiştir.
1.1. Sendika Organlarına İlişkin Bilgiler
Sendika'nın 23-24.02.2019 tarihinde yapılan 11. Olağan Genel Kurulu ile 24.02.2019 tarihindeki seçim ile oluşan sendika organlarına ait liste, Çankaya 1. İlçe Seçim Kurulu Başkanlığının 27.02.2019 tarih ve 88453210-140.09-E.153085 sayısı ile onaylanmıştır.
Genel Merkez Yönetim Kurulu Asıl Üyeleri
Adı ve Soyadı Görevi
Nurettin Akçul Genel Başkan
Şeref Zeyrek Genel Başkan Yardımcısı
Tamer Küçükgençay Genel Sekreter
Zekeriya Aydın Genel Mali Sekreter
Hasan Hüseyin Gürbüz Genel Toplu İş Sözleşmesi ve Mevzuat Sekreterliği
Denetim Kurulu Asıl Üyeleri
Adı ve Soyadı Görevi
Recep Satır Başkan
Adil Bölükbaşı Raportör
Musa Engin Üye
Disiplin Kurulu Asıl Üyeleri
Adı ve Soyadı Görevi
Erol Kasap Başkan
Talih Kocabıyık Raportör
Abdullah Yeşilyurt Üye
Bülent Aydın Üye
Zekeriya Gültekin Üye
Bağlı Şubeler ve Başkanları
Şube Adı Şube Başkanı Şube Adı Şube Başkanı
Batı Anadolu Şubesi Yusuf Yaman Konya ve Havalisi Şb. Y. Beyazıt Çetin
Cevher İşçileri Şubesi Zekeriya Gültekin Kütahya ve Havalisi Şb. Bülent Aydın
Çeltek Şubesi Cemil Güven Marmara Bölgesi Şb. Musa Engin
Ege 1 Nolu Şubesi Mehmet Ali Çakır Orta Anadolu Şubesi Talih Kocabıyık
Ege Bölgesi Şubesi Cumhur Yılmaz Soma Şubesi Şevket Şahin
Elbistan ve Afşin Şubesi Adil Bölükbaşı Soma 2 Nolu Şubesi Murat Çolak
Hisarcık Şubesi Memiş Guguş Yatağan Şubesi Osman İlhan
Kırka ve Havalisi Şubesi Cafer Çakmak Mardin Şubesi Ali Aygün
1.2. Sendika ve İktisadi İşletmesinin Temsili
Sendikayı her hususta temsil ve ilzam yetkisi, 27.02.2019 tarih ve 18 no.lu karar ile Genel Başkan Nurettin Akçul, Genel Başkan Yardımcısı Şeref Zeyrek, Genel Sekreter Tamer Küçükgençay, Genel Mali Sekreter Zekeriya Aydın, Genel Toplu İş Sözleşmesi ve Mevzuat Sekreteri Hasan Hüseyin Gürbüz'den herhangi ikisinin müşterek imzaları ile yerine getirilmektedir. Alınan karar Ankara 46. Noterliği tarafından 28.02.2019 tarih ve 02459 yevmiye numarasıyla tasdik edilmiştir.
Türkiye Maden İşçileri Sendikası İktisadi İşletmesini her hususta temsil ve ilzam yetkisi, 29.09.2020 tarih ve 86 no.lu karar ile Tamer Küçükgençay ve Selçuk Çiftçi müşterek imzaları ile yerine getirilmektedir. Alınan karar Ankara 36. Noterliği tarafından 29.09.2020 tarih ve 10665 numarasıyla tasdik edilmiştir.
1.3. İletişim Araçlarına İlişkin Bilgiler
Sendika genel merkezinin ve Sendika İktisadi İşletmesinin iletişim araçlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
İletişim Aracı Bulunduğu Yer Numarası
Telefon Genel Merkez (312) 231 73 55
Faks Genel Merkez (312) 229 89 31
Telefon İktisadi İşletme Merkez (312) 317 61 25
Faks İktisadi İşletme Merkez (312) 317 62 61
1.4. Muhasebe Sorumluları
Sendikanın muhasebesi Tek Düzen Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğlerinde belirtilen esaslara göre, Sendika bünyesinde bilgisayarla tutulmaktadır. Giderler 7/B seçeneğine göre kaydedilmektedir.
Sendikanın muhasebe işlemleri, sendika bünyesinde bağımlı çalışan Hamza Kayış tarafından yürütülmektedir.
Sendikanın iktisadi işletmesinin muhasebesi ise, Tek Düzen Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğlerinde belirtilen esaslara ve 7/A seçeneğine göre, Sendika merkezi dışında Ankara SMMM Odasına 5768 sicil no ile kayıtlı SMMM Mehmet Kızılarslan tarafından tutulmaktadır.
1.5. Hizmet Binaları ve Taşıt Araçlarının Durumu
Sendika'ya bağlı Mardin Şube, Uşak Temsilciliği, Eskişehir İrtibat Bürosu, Çayeli Temsilciliği, Emet Temsilciliği, Edremit Temsilciliği, Kangal Temsilciliği ve Çan Temsilciliği faaliyetlerinin yürütüldüğü binalar kiralıktır. Genel Merkez ve diğer şubelerin faaliyette bulundukları binalar ile iktisadi işletme faaliyetinin yürütüldüğü Ankara'daki misafirhane ile İzmir'de bulunan eğitim ve dinlenme tesisi binasının mülkiyeti Sendika'ya aittir.
Sendika'nın mülkiyetinde olan gayrimenkuller yasal defterlerinde kayıtlıdır.
Sendikanın kullanmakta olduğu 26 adet taşıt aracının da aktifte kayıtlı olduğu anlaşılmıştır.
1.6. Yasal Defterlerin Onayına İlişkin Bilgiler
Sendikanın ve iktisadi işletmesinin 2022 takvim yılında kullanmış olduğu yasal defterlerin onayına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.
1.6.1. Sendika'nın Defter Bilgileri
Defterin Adı Onay Makamı Onay Tarihi Onay No
Yevmiye Defteri Ankara 46. Noterliği 02.12.2021 22404
Defter-i Kebir Ankara 46. Noterliği 02.12.2021 22403
Envanter Defteri Ankara 46. Noterliği 02.12.2021 22400
Merkez Demirbaş Defteri Ankara 46. Noterliği 04.12.2012 09697
Genel Kurul Karar Defteri Ankara 46. Noterliği 28.04.2015 02344
Yönetim Kurulu Karar Defteri Ankara 46. Noterliği 03.01.2022 00034
Başkanlar Kurulu Karar Defteri Ankara 6. Noterliği 03.10.1968 24965
Disiplin Kurulu Karar Defteri Ankara 46. Noterliği 28.04.2015 2343
Denetim Kurulu Karar Defteri Ankara 46. Noterliği 09.01.2019 00336
Aidat Defteri Ankara 46. Noterliği 02.12.2021 22399
Kasa Defteri Ankara 46. Noterliği 03.01.2022 00035
Gelirler Defteri Ankara 46. Noterliği 02.12.2021 22399
Evrak Kayıt Defteri (Gelen Evrak)-1 Ankara 36. Noterliği 09.12.2020 12656
Evrak Kayıt Defteri (Giden Evrak)-1 Ankara 46. Noterliği 02.12.2021 22398
1.6.2. İktisadi İşletme'nin Defter Bilgileri
Defterin Adı Onay Makamı Onay Tarihi Onay No
Yevmiye Defteri Ankara 30. Noterliği 28.12.2021 13387
Defter-i Kebir Ankara 30. Noterliği 28.12.2021 13389
Envanter Defteri Ankara 30. Noterliği 28.12.2021 13388
Karar Defteri (Ara Tasdik) Ankara 36. Noterliği 07.01.2020 00180
1.7. Muhtasar Beyannameler ve SGK Bildirgelerinin Beyan Durumu
Sendikanın ve iktisadi işletmesinin yıl içindeki muhtasar beyannameleri ve SGK bildirgeleri süresinde verilmiştir. İktisadi İşletmenin ayrıca KDV beyannameleri ile kurum geçici ve kurumlar vergisi beyannameleri de süresinde verilmiştir.
1.8. Kayıt ve Belge Düzeni
Sendika'nın gelir ve giderleri genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak, onaylı defterlere dayanak belgeler esas alınarak, sendika bünyesinde bilgisayar ortamında kaydedilmektedir. Giderlerin muhasebeleştirilmesinde, Tek Düzen Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğlerinde belirtilen 7/B seçeneği uygulanmaktadır.
Sendika iktisadi işletmesinin gelir ve giderleri ise, muhasebe ilkelerine uygun olarak, onaylı defterlere dayanak belgeler esas alınarak, sendika bünyesi dışında bilgisayar ortamında kaydedilmektedir. Giderlerin muhasebeleştirilmesinde, hizmet işletmeleri için zorunlu olan 7/A seçeneği fonksiyon esasına göre uygulanmaktadır.
NOT 2: SENDİKA MALİ TABLOLARI
2.1. Sendikal Faaliyet Gelir ve Giderleri
GİDERLER GELİRLER
Yönetici Personel Stajyer Ücret ve Giderleri 25.627.719,11 Üyelik ve Dayanışma Aidatı Gelirleri 36.992.454,40
Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler 9.317.108,52 Banka Faiz Gelirleri 1.472.267,69
Diğer Giderler 1.171.713,42 Diğer Gelir ve Karlar 689.571,86
AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Proje Giderleri 987.621,92 AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Proje Gelirleri 566.982,18
AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Avans Hesabı Kambiyo Zararları 42.359,35 AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Proje Kambiyo Karları 82.679,57
Toplam 37.146.522,32
Toplam 39.803.955,70
Gelir Fazlası 2.657.433,38
Genel Toplam 39.803.955,70 Genel Toplam 39.803.955,70
Sendikanın gelirleri; aşağıda ayrıntılı olarak açıklandığı üzere, üyelik ve dayanışma aidatları, banka faiz gelirleri, faaliyetle ilgili diğer olağan gelir ve karlar, AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Proje gelirleri ve AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Proje Kambiyo Karlarından oluşmaktadır.
Sendikanın giderleri; sendika genel merkezi ve şubelerin yönetim kurulu üyeleri ile personeline ödenen ücretler, sosyal yardımlar, yolluklar, kıdem tazminatları vb. ücret giderleri, idari giderler, eğitim giderleri, Türk-İş ve Industriall Global Union aidat giderleri, AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Proje giderleri ve AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Avans Hesabı Kambiyo Zararlarından oluşmaktadır. Ayrıca Sendikanın KDV mükellefi olmamasından dolayı harcama belgeleri KDV dahil toplam tutarı ile gider kaydedilmektedir.
Sendika genel merkezi ve şubelerin yönetim kurulu, denetleme kurulu ve disiplin kurulu üyeleri ile başkanlarına verilecek ücretler, ikramiyeler ve ödenecek yolluklar sendika genel kurulu, personelin ücret ve tazminatları ise sendika yönetim kurulu tarafından belirlenmektedir.
2.1.1. Sendikal Faaliyet Gelirleri
Sendikanın 01.01.2022 – 31.07.2022 dönemine ait faaliyet gelirleri toplamı 39.803.955,70 TL olup ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Sendika Gelirleri Tutar
Üyelik ve Dayanışma Aidatı Gelirleri 36.992.454,40
Banka Faiz Gelirleri 1.472.267,69
Diğer Gelir ve Karlar 689.571,86
AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Proje Gelirleri 566.982,18
AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Proje Kambiyo Karları 82.679,57
Toplam 39.803.955,70
2.1.1.1. Üyelik ve Dayanışma Aidatı Gelirleri
Sendikanın aylık üyelik aidatı, işçinin çıplak ücretinin 1 günlük tutarının %75'idir. Üye aidatları, ilgililer tarafından Sendikanın banka hesabına yatırıldığı tarih itibarıyla yasal defterlere gelir olarak kaydedilmektedir. Ayrıca sendika yöneticilerine ait üye aidatları ise yöneticilerin bordrolarında gösterilmek suretiyle kesilmekte ve yasal defterlere gelir olarak kaydedilmektedir. Sendikanın banka hesaplarına yatırılan üyelik aidatlarının, yasal defterlere kaydedildiği hususu, banka hesap ekstreleri ve yasal defter kayıtlarının karşılaştırılması ile tespit edilmiştir. Ayrıca merkeze gelen aidat listeleri ile banka hesap ekstreleri ve yasal defter kayıtlarının uyumlu oldukları anlaşılmıştır.
Sendikanın 2022 yılı yasal defterlerinde 648 kodlu hesaba kaydedilmiş olan üyelik aidatı tahsilat tutarı 36.992.454,40 TL'dir. Bu tutar, yukarıda açıklandığı üzere, banka hesap ekstreleri ve merkeze gelen aidat listeleri ile uyumludur.
2.1.1.2. Faiz Gelirleri
2022/Ocak-Temmuz döneminde vadeli mevduat hesaplarından elde edilen faiz gelirleri toplamı 1.472.267,69 TL'dir. Yasal defter kayıtları ve banka hesap ekstrelerinin karşılaştırılması sonucunda, faiz gelirleri yönünden herhangi bir uyumsuzluk görülmemiştir.
2.1.1.3. Diğer Gelir ve Karlar
Sendikanın 2022/Ocak-Temmuz döneminde elde ettiği ve yasal defterlerinde '649' hesabına kaydedilen gelirlerinin toplamı 689.571,86 TL olup ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Hesap No Hesap Adı Tutar
649 SGK Teşvik Gelirleri 476.664,42
649 Kira Gelirleri 211.737,14
649 Hurda Satışları 1.170,00
649 Yuvarlama Farkları 0,30
Toplam 689.571,86
Kira gelirleri, Sendikanın mülkiyetinde bulunan muhtelif daire ve işyerlerinin kiralanması karşılığında elde edilmiştir. Kira gelirlerinin bir kısmı banka aracılığıyla tahsil edilmektedir. Nakit olarak elde edilen diğer kira gelirleri ise şubelere avans olarak verilmektedir.
SGK işveren teşvik gelirleri, 5510 sayılı kanun kapsamında yararlanılan teşvikten oluşmaktadır.
2.1.1.4. AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Proje Gelirleri
31.07.2022 tarihi itibariyle sendikanın alınan diğer avanslar hesabında yer alan ve iş sağlığı- güvenliğinin geliştirilmesi amacıyla harcanan 566.982,18 TL'nin gelir hesabına virmanlanmasından kaynaklanmaktadır.
2.1.1.5. AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Proje Kambiyo Karları
31.07.2022 tarihi itibariyle sendikanın AB projesi banka hesabında bulunan 3.444,28 EURO'nun değerlemesi sonucu ortaya çıkan 82.679,57 TL tutarında kur farkı karından oluşmaktadır.
2.1.2. Sendikal Faaliyet Giderleri
Sendikanın faaliyet giderleri; ücretler, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler, diğer giderler, AB iş güvenliği ve iş sağlığı proje giderleri ve AB iş güvenliği ve iş sağlığı avans hesabının kambiyo zararlarından oluşmaktadır. Gider kayıtlarının dayanak belgelerle uyumlu ve sendikanın faaliyet konusu kapsamında oldukları tespit edilmiştir.
Sendikanın 01.01.2022 – 31.07.2022 dönemine ait faaliyet giderleri toplamı 37.168.730,66 TL olup ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Sendika Giderleri Tutarı
Yönetici ve Personel Ücret ve Giderleri 25.627.719,11
Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler 9.317.108,52
Diğer Giderler 1.171.713,42
AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Proje Giderleri 987.621,92
AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Avans Hesabı Kambiyo Zararları 42.359,35
Toplam 37.146.522,32
2.1.2.1. Yönetici ve Personel Ücret ve Giderleri
Sendikanın 01.01.2022-31.07.2022 dönemi yönetici ve personel ücret ve ücret niteliğindeki giderler toplamı 25.627.719,11 TL olup, ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Ücret Giderleri Tutar (TL)
Genel Merkez Ücret Gideri 6.746.081,21
Yönetici Ücretleri (Ücret, Sosyal Yardımlar, İkramiyeler ve İzin Harçlığı) 2.688.201,65
Personel ve Stajyer Ücretleri (Ücret, İkramiyeler, Sosyal Yard., Yolluklar Tazminatlar) 4.057.879,56
Orta Anadolu Şube (Nallıhan/Ankara) 1.427.973,44
Yönetici Ücretleri (Ücret, Huzur Hakları, İkramiyeler, Yemek Yardımı) 1.318.593,32
Personel Ücretleri (Ücret, İkramiyeler, Sosyal Yardımlar ve Tazminatlar) 109.380,12
Ege Bölgesi Şube (Soma/Manisa) 4.341.394,65
Yönetici Ücretleri (Ücret, Huzur Hakları, İkramiyeler, Yemek Yardımı) 3.545.873,12
Personel Ücretleri (Ücret, İkramiyeler, Sosyal Yardımlar ve Tazminatlar) 795.521,53
Ege Bölgesi 1 Nolu Şube (Soma/Manisa) 2.058.317,44
Yönetici Ücretleri (Ücret, Huzur Hakları, İkramiyeler, Yemek Yardımı) 1.767.379,50
Personel Ücretleri (Ücret, İkramiyeler, Sosyal Yardımlar ve Tazminatlar) 290.937,94
Batı Anadolu Şube (Tavşanlı/Kütahya) 1.610.588,26
Yönetici Ücretleri (Ücret, Huzur Hakları, İkramiyeler, Yemek Yardımı vb. Ücretler) 850.133,64
Personel Ücretleri (Ücret, İkramiyeler, Sosyal Yardımlar ve Tazminatlar) 760.454,62
Kütahya (Merkez) Şube 385.628,28
Yönetici Ücretleri (Ücret, Huzur Hakları, İkramiyeler, Yemek Yardımı) 309.896,05
Personel Ücretleri (Ücret, İkramiyeler, Sosyal Yardımlar ve Tazminatlar) 75.732,23
Kütahya (Hisarcık) Şube 1.170.645,54
Yönetici Ücretleri (Ücret, Huzur Hakları, İkramiyeler, Yemek Yardımı) 862.992,65
Personel Ücretleri (Ücret, İkramiyeler, Sosyal Yardımlar ve Tazminatlar) 307.652,89
Manisa (Soma) Şube 828.261,41
Yönetici Ücretleri (Ücret, Huzur Hakları, İkramiyeler, Yemek Yardımı) 541.099,84
Personel Ücretleri (Ücret, İkramiyeler, Sosyal Yardımlar ve Tazminatlar) 287.161,57
Manisa (Soma 2 Nolu) Şube 1.185.107,61
Yönetici Ücretleri (Ücret, Huzur Hakları, İkramiyeler, Yemek Yardımı) 1.075.727,49
Personel Ücretleri (Ücret, İkramiyeler, Sosyal Yardımlar ve Tazminatlar) 109.380,12
Eskişehir (Kırka) Şube 989.089,18
Yönetici Ücretleri (Ücret, Huzur Hakları, İkramiyeler, Yemek Yardımı) 870.404,10
Personel Ücretleri (Ücret, İkramiyeler, Sosyal Yardımlar ve Tazminatlar) 118.685,08
Kahramanmaraş (Elbistan) Şube 1.218.798,95
Yönetici Ücretleri (Ücret, Huzur Hakları, İkramiyeler, Yemek Yardımı) 927.017,81
Personel Ücretleri (Ücret, İkramiyeler, Sosyal Yardımlar ve Tazminatlar) 291.781,14
Sivas (Cevher) Şube 612.172,33
Yönetici Ücretleri (Ücret, Huzur Hakları, İkramiyeler, Yemek Yardımı) 536.440,10
Personel Ücretleri (Ücret, İkramiyeler, Sosyal Yardımlar ve Tazminatlar) 75.732,23
Marmara (Balıkesir) Şube 1.295.372,42
Yönetici Ücretleri (Ücret, Huzur Hakları, İkramiyeler, Yemek Yardımı) 1.224.709,11
Personel Ücretleri (Ücret, İkramiyeler, Sosyal Yardımlar ve Tazminatlar) 70.663,31
Konya Şube 392.068,50
Yönetici Ücretleri (Ücret, Huzur Hakları, İkramiyeler, Yemek Yardımı) 319.980,50
Personel Ücretleri (Ücret, İkramiyeler, Sosyal Yardımlar ve Tazminatlar) 72.088,00
Amasya (Çeltek) Şube 379.601,59
Yönetici Ücretleri (Ücret, Huzur Hakları, İkramiyeler, Yemek Yardımı) 269.017,60
Personel Ücretleri (Ücret, İkramiyeler, Sosyal Yardımlar ve Tazminatlar) 110.583,99
Muğla (Yatağan) Şube 427.612,43
Yönetici Ücretleri (Ücret, Huzur Hakları, İkramiyeler, Yemek Yardımı) 308.927,35
Personel Ücretleri (Ücret, İkramiyeler, Sosyal Yardımlar ve Tazminatlar) 118.685,08
Mardin Şube Gideri 559.005,87
Yönetici Ücretleri (Ücret, Huzur Hakları, İkramiyeler, Yemek Yardımı) 559.005,87
Ücret Giderleri Toplamı 25.627.719,11
Yasal defterlerde kayıtlı olan ücret giderlerinin bordrolar ile uyumlu olduğu tespit edilmiştir.
Brüt ücret tutarı üzerinden hesaplanan sigorta primi ve gelir vergisi stopajına ilişkin sigorta bildirgeleri ve muhtasar beyannameler, mevzuata uygun olarak düzenlenmiş olup süresinde verilmiş ve ödenmiştir.
Yönetici ve personel net ücret ödemeleri, ilgililerin banka hesaplarına yapılmıştır.
2.1.2.2. Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler
Sendikanın 01.01.2022-31.07.2022 dönemine ait dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler kapsamındaki giderler toplamı 9.317.108,52 TL olup, ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Giderin Cinsi Tutar
Merkez ve Şubelere Ait İdari Giderler 9.317.108,52
Eğitim Gideri 2.705.934,77
Sosyal Amaçlı Giderler 1.091.422,96
Delege Seçim Ve Genel Kurul Gideri 1.027.419,57
Vasıta Akaryakıt Gideri 974.873,10
Misafir Ağırlama Gideri 518.395,72
Müteferrik Giderler Hesabı 446.987,84
Tenvir Teshin Su Gideri 416.494,32
Konaklama Ve Ulaşım Gideri 382.797,13
Vasıta Tamir Bakım Gideri 353.781,60
Emlak Taşıt Diğer Vergi Gideri 207.836,58
Demirbaş Bina Tamir Bakım Gideri 206.959,76
Yemekhane Giderleri Hesabı 206.874,00
Vasıta Gideri 191.743,08
P.T.T. Gideri 162.378,87
Avukatlık Ve Müşavirlik Gideri 118.885,00
Kırtasiye Gideri 90.605,20
Kira Gideri 61.205,00
Vasıta Sigorta Gideri 54.132,05
Mah. Noter İcra Gideri 49.119,37
T.İ.S. Gideri 41.599,92
Menkul Gayrimenkul Sig. Gideri 7.662,68
2.1.2.3. Diğer Giderler
Sendikanın 01.01.2022-31.07.2022 dönemine ait diğer gider niteliğindeki giderler toplamı 1.171.713,42 TL olup, 1.041.641,63 TL'si Türk-İş aidatı, 130.071,79 TL'si Industriall Global Union aidatı giderlerinden oluşmaktadır.
2.1.2.4. AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Proje Giderleri
İş sağlığı ve güvenliğinin geliştirmesi amacıyla yapılan harcamaların toplam tutarı 987.621,92 TL olup, ayrıntısı aşağıda yer almaktadır.
Giderin Cinsi Tutar
İSG Festivali Gd. 210.300,00
Koordinatör Ücreti 99.103,49
Çocuklar İçin İSG Yarış Pisti Gd. 88.650,00
Ödül ve Kapanış Töreni Gd. 82.000,00
Asistan Ücreti 81.592,34
Uygulama Danışmanı Gd. 69.750,00
Sergi Yeri Kiralama Gd. 50.886,00
An. ve Yol Har. Rapor Gd. 49.855,00
Kiralanan Araç Gd. 41.490,00
İSG Gün.Yön. Kur.ve Proje Pers. Kon. Gd. 37.850,00
Sergi Hazırlıkları Gd. 34.952,00
Dolaylı Maliyetler Gd. 34.381,69
Sos. Medya Tas. ve Yönetim Gd. 29.618,40
İSG Uzmanı Gd. 19.250,00
Harc. Doğr./Denetim Gd. 15.960,00
Proje ve İSG Günleri Poster Gd. 14.905,00
Shadow/Gölge Raporu Gd. 13.878,00
Yerel Bas. İle Çalış. Kahvaltı Gd. 13.200,00
Genel Toplam 987.621,92
2.1.2.4. AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Avans Hesabı Kambiyo Zararları
31.07.2022 tarihi itibariyle avans hesabında kalan 2.621,32 EURO'nun değerlemesi sonucu ortaya çıkan 42.359,35 TL tutarında kur farkı zararından oluşmaktadır.
2.2. İktisadi İşletme Gelir ve Giderleri
Türkiye Maden İşçileri Sendikası İktisadi İşletmesi
2022/Ocak-Temmuz Dönemi Gelir Tablosu (TL)
Net Satışlar 1.274.476,44
Satışların Maliyeti (-) -2.888.594,31
Brüt Satış Karı veya Zararı -1.614.117,87
Faaliyet Karı veya Zararı -1.614.117,87
Olağan Kar veya Zarar -1.614.117,87
Olağan Dışı Gelir ve Karlar 0,38
Olağandışı Gider ve Zararlar (-) -3.507,64
Dönem Karı veya Zararı -1.617.625,13
Dönem Net Karı veya Zararı -1.617.625,13
Sendika iktisadi işletmesinin faaliyet konusu konaklama hizmetlerinden oluşmaktadır. İktisadi işletme bu kapsamdaki faaliyetini; Ankara'da bulunan misafirhanesi ve İzmir'de bulunan eğitim ve dinlenme tesisinde gerçekleştirmektedir.
İktisadi işletmenin gelirleri esas olarak konaklama hizmet gelirlerinden ve faaliyetin bir sonucu olarak SGK teşvikleri gibi diğer gelirlerden oluşmaktadır.
Sendika iktisadi işletmesinin giderleri ise; büyük bir kısmı personel ücretlerinden oluşan faaliyet giderleri ile temsil ağırlama, tamir bakım, haberleşme, elektrik-su, kırtasiye, akaryakıt giderleri muhasebe ve diğer çeşitli giderler gibi hizmet giderlerinden oluşmaktadır.
2.2.1. Faaliyet Gelirleri
İktisadi işletmenin 01.01.2022-31.07.2022 dönemine ait faaliyet gelirlerinin toplamı 1.274.476,82 TL olup ayrıntısı aşağıdaki gibidir.
İktisadi İşletme Gelirleri
Konaklama Gelirleri 1.274.401,44
Ankara Misafirhane 476.514,31
İzmir Eğt. Ve Dinl. Tesisi 797.887,13
Diğer Gelirler 75,00
Olağan Dışı Gelir ve Kârlar 0,38
Toplam 1.274.476,82
2.2.1.1. Konaklama Gelirleri
Merkezi Ankara olmak üzere İzmir'de de şubesi bulunan iktisadi işletmenin gelirlerinin tamamına yakını konaklama gelirlerinden oluşmaktadır.
İktisadi işletmenin 2022/Ocak-Temmuz dönemi yasal defterlerinde 600 kodlu hesaba kaydedilmiş konaklama gelirlerinin tutarı 1.274.401,44 TL'dir.
2.2.1.2. Diğer Gelirler
İktisadi işletmenin 602 kodlu hesabında yer alan 75,00 TL tutarındaki diğer gelirlerinin tamamı, SGK personel prim desteğinden oluşmaktadır.
2.2.1.3. Diğer Olağan Dışı Gelir ve Kârlar
İktisadi işletmenin 679 kodlu hesabında yer alan 0,38 TL tutarındaki diğer olağandışı gelir ve kârların tamamı kuruş farklarından oluşmaktadır.
2.2.2. Faaliyet Giderleri
Sendika İktisadi İşletmesinin giderlerinin ayrıntısı aşağıda yer alan tabloda gösterilmiştir.
Toplam Hizmet Giderleri 2.892.101,95
Ankara Merkez Giderleri 1.399.895,85
İşçi Ücretleri 1.010.686,10
Elektrik -Su- Doğalgaz Giderleri 135.824,65
Temsil Ağırlama Gıda Malzeme Giderleri 119.275,95
Tamir Bakım Giderleri 51.608,35
Gider Kaydedilen Demirbaşlar 21.088,60
Temizlik Malzemesi Giderleri 16.076,52
Muhasebe Müşavirlik Giderleri 14.104,59
Turizm Vergisi 9.491,22
Kırtasiye Giderleri 7.310,62
Bina İlan Reklam Çevre Temizlik vergisi 4.558,14
Telefon İnternet Haberleşme Giderleri 4.080,29
Diğer Çeşitli Giderler 4.002,42
Banka Provizyon Giderleri 1.148,34
Ato Aidat 510,00
Noter Giderleri 130,06
İzmir Şube Giderleri 1.488.698,46
İşçi Ücretleri 1.138.801,13
Elektrik -Su- Dogalgaz Giderleri 138.427,34
Temsil Ağırlama Gıda Malzeme Giderleri 128.827,50
Temizlik Malzemesi Giderleri 42.360,02
Gider Kaydedilen Demirbaşlar 13.365,73
Tamir Bakım Giderleri 12.329,33
Telefon İnternet Haberleşme Giderleri 6.495,94
Diğer Çeşitli Giderler 5.889,68
Kırtasiye Giderleri 1.679,58
Kargo Nakliye Bedeli 522,21
Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar 3.507,64
Beyanname Damga Vergileri 3.506,93
Kuruş Farkları 0,71
2.3. Sendika Konsolide Gelir ve Giderleri
Maden-İş Sendikasının yukarıda ayrıntısı verilen sendikal faaliyet gelir ve giderleri ile iktisadi işletme gelir ve giderlerinin konsolide edilmiş hali aşağıda yer almaktadır.
Türkiye Maden İşçileri Sendikası İktisadi İşletmesi
2022/Ocak-Temmuz Dönemi Konsolide Gelir-Gider Tablosu (TL)
Gelirler Sendikal Faaliyet İktisadi İşletme Konsolide
Üyelik ve Dayanışma Aidat Gelirleri 36.992.454,40 36.992.454,40
Banka Faiz Gelirleri 1.472.267,69 1.472.267,69
Diğer Gelirler 689.571,86 75,00 689.646,86
AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Proje Gelirleri 566.982,18 566.982,18
AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Proje Kambiyo Karları 82.679,57 82.679,57
Hizmet (Konaklama) Satış Gelirleri 1.274.401,44 1.274.401,44
Olağan Dışı Gelir ve Kârlar 0,38 0,38
Toplam 39.803.955,70
1.274.476,82 41.078.432,52
Giderler Sendikal Faaliyet İktisadi İşletme Konsolide
Yönetici Personel Stajyer Ücret ve Giderleri 25.627.719,11 25.627.719,11
Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler 9.317.108,52 9.317.108,52
Diğer Giderler 1.171.713,42 1.171.713,42
AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Proje Giderleri 987.621,92 987.621,92
AB İş Güvenliği ve İş Sağlığı Avans Hesabı Kambiyo Zararları 42.359,35 42.359,35
Satılan Hizmet Maliyeti 2.888.594,31 2.888.594,31
Olağan Dışı Gider ve Zararlar 3.507,64 3.507,64
Toplam 37.146.522,32
2.892.101,95
40.038.624,27
Gelir Fazlası 2.657.433,38 -1.617.625,13 1.039.808,25
NOT 3: SENDİKANIN BİLANÇO HESAPLARI
3.1. Sendikal Faaliyet Bilançosu
Maden-İş Sendikasının sendikal faaliyetlerine ait 31.07.2022 tarihli bilançosu aşağıdaki gibidir.
Türkiye Maden İşçileri Sendikası
31 Temmuz 2022 Tarihli Bilançosu (TL)
Aktif Tutar (TL)
Dönen Varlıklar 21.542.779,11
Kasa 16.423,10
Bankalar 18.974.888,86
Verilen Depozito ve Teminatlar 4.390,40
Diğer Çeşitli Alacaklar 2.221.250,88
İş Avansları 325.825,87
Duran Varlıklar 23.340.538,47
Bağlı Menkul Kıymetler 4,8
Arazi ve Arsalar 0,84
Binalar 13.409.063,69
Taşıtlar 6.154.959,13
Demirbaşlar 3.776.510,01
Aktif Toplamı 44.883.317,58
Pasif
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 2.320.613,44
Personele Borçlar 160.677,00
Diğer Çeşitli Borçlar 493.269,74
Alınan Diğer Avanslar 47.964,11
Ödenecek Vergi ve Fonlar 835.332,33
Ödenenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 764.788,09
Ödenecek Diğer Yükümlülükler 18.582,17
Özkaynaklar 42.562.704,14
Geçmiş Yıllar Kârları 88.578.294,31
Geçmiş Yıllar Zararları (-) -48.673.023,55
Dönem Net Karı 2.657.433,38
Pasif Toplamı 44.883.317,58
3.1.1. Kasa
Sendikanın 31.07.2022 tarihi itibarıyla merkez ve şubelerinin Kasa hesabı bakiyesi 16.423,10 TL'dir. Kasa bakiyesinin tamamı TL cinsindendir.
3.1.2. Bankalar
Sendikanın 31.07.2022 tarihi itibarıyla Bankalar hesabı bakiyesinin toplamı 18.974.888,86 TL'dir. Bankalar hesabı bakiyesinin 16.287.493,59 TL'si vadeli hesaplardan, 2.590.123,83 TL'si vadesiz hesaplardan, 63.022,40 TL'si AB Projesi Euro hesabından, 28.552,68 TL'si AB Projesi TL hesabından 5.696,36 TL'si ise bankomat hesaplarından oluşmaktadır.
3.1.3 Verilen Depozito ve Teminatlar
Verilen Depozito ve Teminatlar hesabında bulunan 4.390,40 TL tutarındaki bakiye kira için verilen depozito ve Emet Belediyesi Başkanlığı'na verilen kesin ve geçici teminatlardan oluşmaktadır.
3.1.4. Diğer Çeşitli Alacaklar
2.221.250,88 TL tutarındaki Diğer Çeşitli Alacaklar hesabının bakiyesinin tamamı sendikanın iktisadi işletmeden olan alacaklarından oluşmaktadır.
3.1.5. İş Avansları
İş Avansları hesabının bakiyesi 325.825,87 TL olup, ayrıntısı aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Truva Promosyon İnş. Tic. Ltd. Şti. 120.000,00
Milcan Tur.Tar.San.Ve Tic.A.Ş. 40.000,00
Divriği Şubesi 23.876,78
Tunçbilek Şubesi 19.068,89
Ege Bölgesi Şubesi 16.470,97
Çeltek Şubesi 12.859,44
Kütahya Şubesi 12.854,71
Konya Şubesi 12.289,24
Mardin Şubesi 10.732,79
Soma Şubesi 10.426,08
Soma 2 Nolu Şubesi 9.799,88
Balıkesir Şubesi 8.652,67
Yatağan Şubesi 8.100,18
Ege Bölgesi 1 Nolu Şube 7.129,97
Sanatyapım Tas. San. Tic. Ltd.Şti. 7.000,00
Kırka Şubesi 3.970,80
Çayırhan Şubesi 1.044,86
Hisarcık Şubesi 931,21
Elbistan Şubesi 617,40
Genel Toplam 325.825,87
3.1.6. Maddi Duran Varlıklar
Sendikanın defter kayıtlarında bulunan duran varlıkları 'Arazi ve Arsalar, Binalar, Taşıtlar ve Demirbaşlar' hesaplarında izlenmektedir.
Sendikanın mülkiyetinde olan sabit kıymetlere ilişkin bilgiler TL cinsinden aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
2022/Ocak-Temmuz Dönemi Sabit Kıymet Hareket Tablosu
Sabit Kıymetler Açılış Bakiyesi Girişler Çıkışlar Terkin Edilenler Kapanış Bakiyesi
Arazi ve Arsalar 0,84 - - - 0,84
Binalar 13.409.063,69 - - - 13.409.063,69
Taşıtlar 6.154.959,13 - - - 6.154.959,13
Demirbaşlar 3.650.442,98 126.067,03 - - 3.776.510,01
Toplam 23.214.466,64
126.067,03
- - 23.340.533,67
3.1.7. Personele Borçlar
Sendikanın 31.07.2022 tarihi itibariyle Personele Borçlar hesap bakiyesi 160.677,00 TL'dir.
Ödenecek Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülükler
Sendikanın 31.07.2022 tarihi itibarıyla Ödenecek Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülükler hesap bakiyesi 1.618.702,59 TL olup, 835.332,33 TL'si vergi dairesine ödenecek olan gelir vergisi kesintileri ve damga vergisinden 764.788,09 TL'si ücret sigorta primleri ve işsizlik sigortası primlerinden, 18.582,17 TL'si ise icra kesintileri ve sendika aidat kesintilerinden oluşmaktadır.
3.1.7. Diğer Çeşitli Borçlar
Çeşitli kurum ve kuruluşlara olan borçların izlendiği bu hesabın ayrıntısı aşağıdaki gibidir.
MG Halkla İlişkiler Tic. Ltd. Şti. 201.534,40
Opet Petrolcülük A.Ş. 122.945,44
Çayırhan Şubesi Biriktirme Ve Yard. San. 46.606,67
Akademia Yön. Eğt. Dan. Tic. Ltd. Şti. 43.871,76
Gün-Tur Taş. Tur. Akr.San. Ve Tic. Ltd. Şti. 25.887,50
Sevna Somuncuoğlu 14.276,34
Rumeysa Orhan 14.276,34
Nejla Öztunç 9.360,00
Ege Bölgesi Şubesi Yard. Sand. 5.070,00
Köşem Taahhüt Tic. Ltd. Şti.(Kumsal Lokantası) 3.866,29
Tunçbilek Şb.Yar.Sand. 3.310,00
Soma Maden İşç. Yard. Ve Day. Derneği 2.265,00
Toplam 493.269,74
3.1.8 Alınan Diğer Avanslar
Sendikanın 31.07.2022 tarihi itibariyle Diğer Alınan Avanslar hesap bakiyesi 47.964,11 TL olup, tamamı iş sağlığı ve iş güvenliğinin geliştirilmesi amacıyla Hazine Dış Ekonomik İlişkiler Genel Müdürlüğü tarafından sendikanın hesabına gönderilen ancak yıl içerisinde harcanmayan tutarı göstermektedir.
3.2. İktisadi İşletme Bilançosu
Türkiye Maden İşçileri Sendikası İktisadi İşletmesi
2022/Ocak-Temmuz Dönemi Tarihli Bilançosu (TL)
Aktif Tutar (TL)
Dönen Varlıklar 326.630,06
Kasa 77.420,51
Bankalar 127.544,77
Viza Satışları 20.695,99
Alacak Senetleri 75,00
Devreden KDV 100.893,79
Duran Varlıklar 413.767,83
Demirbaşlar 319.224,54
Özel Maliyetler 94.543,29
Aktif Toplamı 740.397,89
Pasif
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 136.772,14
Satıcılar 500,00
Ödenecek Vergi ve Fonlar 47.991,62
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 88.280,52
Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 9.525.500,00
Ortaklara Borçlar 9.525.500,00
Özkaynaklar -8.921.874,25
Geçmiş Yıllar Zararları (-) -7.304.249,12
Dönem Net Zararı (-) -1.617.625,13
Pasif Toplamı 740.397,89
İktisadi işletmenin mülkiyetinde olup fiilen kullanılan sabit kıymetlere ilişkin hareket bilgileri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
Sabit Kıymetler Açılış Bakiyesi Girişler Çıkışlar Terkin Edilenler Kapanış Bakiyesi
Demirbaşlar 306.562,67 12.661,87 - - 319.224,54
Özel Maliyetler 36.543,29 58.000,00 - - 94.543,29
Genel Toplam 343.105,96
70.661,87
- - 413.767,83
İktisadi İşletmenin 31.07.2022 tarihi itibariyle açıklaması yukarıda yer alan bilanço kalemlerine ilişkin bilgiler aşağıda yer alan tablodaki gibidir.
İktisadi İşletmenin 31.07.2022 tarihi bilançosunda yer alan 'Ortaklara Borçlar' hesabının 9.525.500,00 TL tutarındaki bakiyesi, Sendika Genel Merkezi tarafından İktisadi İşletmeye finansman ihtiyacı gönderilen meblağı ifade etmektedir.
3.3. Konsolide Bilanço Hesapları
Sendika ve İktisadi İşletmesinin 31.07.2022 tarihi itibariyle konsolide bilanço hesaplarına ilişkin bilgiler aşağıda yer alan tablodaki gibidir.
Türkiye Maden İşçileri Sendikası ve İktisadi İşletmesi
2022/Ocak-Temmuz Dönemi Konsolide Bilançosu (TL)
Aktif Sendikal Faaliyet İktisadi İşletme Konsolide
Dönen Varlıklar 21.542.779,11 326.630,06 19.648.158,29
Hazır Değerler 18.991.311,96 225.661,27 19.216.973,23
Kasa 16.423,10 77.420,51 93.843,61
Bankalar 18.974.888,86 127.544,77 19.102.433,63
Diğer Hazır Değerler 0,00 20.695,99 20.695,99
Ticari Alacaklar 4.390,40 75,00 4.465,40
Alacak Senetleri 0,00 75,00 75,00
Verilen Depozito ve Teminatlar 4.390,40 0,00 4.390,40
Diğer Alacaklar 2.221.250,88 0,00 0,00
Diğer Çeşitli Alacaklar 2.221.250,88 0,00 0,00
Diğer Dönen Varlıklar 325.825,87 100.893,79 426.719,66
Devreden KDV 0,00 100.893,79 100.893,79
İş Avansları 325.825,87 0 325.825,87
Duran Varlıklar 23.340.538,47 413.767,83 23.754.306,30
Bağlı Menkul Kıymetler 4,80 0 4,80
Arazi Arsalar 0,84 0 0,84
Binalar 13.409.063,69 0 13.409.063,69
Taşıtlar 6.154.959,13 0 6.154.959,13
Demirbaşlar 3.776.510,01 319.224,54 4.095.734,55
Özel Maliyetler 94.543,29 94.543,29
Aktif Toplamı 44.883.317,58 740.397,89 43.402.464,59
Pasif Sendikal Faaliyet İktisadi İşletme Konsolide
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 2.320.613,44 136.772,14 2.457.385,58
Ticari Borçlar 0,00 500,00 500,00
Satıcılar 0,00 500,00 500,00
Diğer Borçlar 653.946,74 0,00 653.946,74
Personele Borçlar 160.677,00 0,00 160.677,00
Diğer Çeşitli Borçlar 493.269,74 0,00 493.269,74
Alınan Avanslar 47.964,11 0,00 47.964,11
Alınan Diğer Avanslar 47.964,11 0,00 47.964,11
Ödenecek Vergi ve Diğ. Yasal Yük. 1.618.702,59 136.272,14 1.754.974,73
Ödenecek Vergi ve Fonlar 835.332,33 47.991,62 883.323,95
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 764.788,09 88.280,52 853.068,61
Ödenecek Diğer Yükümlülükler 18.582,17 0,00 18.582,17
Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar 0,00 9.525.500,00 0,00
Ortaklara Borçlar 0,00 9.525.500,00 0,00
Özkaynaklar 42.562.704,14 -8.921.874,25 40.945.079,01
Geçmiş Yıllar Kârları 88.578.294,31 0,00 88.578.294,31
Geçmiş Yıllar Zararları (-) 48.673.023,55 7.304.249,12 48.673.023,55
Dönem Net Zararı (-) 0,00 1.617.625,13 1.617.625,13
Dönem Net Karı 2.657.433,38 0,00 2.657.433,38
Pasif Toplamı 44.883.317,58 740.397,89 43.402.464,59
NOT 4: FAALİYET SONUCU
Sendikanın 2022/Ocak-Temmuz dönemine ait faaliyet sonucunun özeti aşağıdaki gibidir:
Sendikal Faaliyet Gelirleri 39.803.955,70
Sendikal Faaliyet Giderleri (-) 37.146.522,32
Sendikal Faaliyet Gelir Fazlası 2.657.433,38
İktisadi İşletme Gelirleri 1.274.476,82
İktisadi İşletme Giderleri (-) 2.892.101,95
İktisadi İşletme Gider Fazlası (-) -1.617.625,13
Toplam Dönem Net Karı 1.039.808,25
2022/Ocak-Temmuz dönemine ait faaliyet gelir ve giderlerinin ayrıntısı yukarıdaki bölümlerde yer almaktadır. Faaliyet sonucu, Sendika'nın gelir tablosu, yasal defter kayıtları ve belgeleri ile uyumludur.